2025년 03월 28일 출간 | ISBN : 1173740112 | 192쪽 | 규격外

저자 : 서일근 (현) 세무법인태신 대표세무사 KB라이프파트너스 HO&F지사 이사 (전) 인덕세무회계사무소 대표세무사 강동세무서 세무상담세무사 서울지방세무사회 세무조정 감리위원회 위원

CHAPTER 1 법인 설립과 초기 운영 1. 설립 시 고려할 사항 - 자본금 설정과 대외신용도 관리 - 업종 관련 주의 사항 - 임원 급여 설계 및 과세이연 전략 - 자금 출처 명확화 및 세무조사 대비 - 개인기업 대 법인기업 비교 2. 정관 - 원시 정관의 역할과 중요성 - 법인 운영을 고려한 정관 작성법 - 절세에 유리한 정관 조항 설계 CHAPTER 2 창업 초기 절세 및 정책자금 활용 1. 정책자금의 종류와 활용 - 청년일자리 등 고용지원금 활용법 - 정책대출 기관의 대출 활용 - 정부지원금 신청을 위한 사업계획서 준비 - 벤처투자유형 인증과 절세 효과 2. 세액감면 및 공제제도 활용 - 창업중소기업 등에 대한 세액감면 - 통합고용증대 세액공제 - 중소기업에 대한 특별세액감면 - 통합투자 세액공제 3. 법인 전환과 절세 전략 - 개인사업자의 법인 전환 방법 - 개인사업자의 법인 전환 절세 효과 - 부동산 임대업 법인 전환 및 가업승계 대비 전략 4. 이익잉여금 출구 전략 사전준비 - 주권의 개념과 주권 발행의 중요성 - 자기주식 이익소각 및 증여 활용 - 대표이사 및 임원의 급여 절세 전략 - 지분 구조 변화를 통한 절세 효과 극대화 CHAPTER 3 성장기 절세 및 자금조달 1. 복지 향상을 통한 협력적 노사관계 구축 - 사내근로복지기금의 개념과 절세 혜택 - 사내근로복지기금법인의 설립 절차 - 사내근로복지기금법인의 운영 - 복지카드를 통한 선택적 복지제도 - 사내근로복지기금법인의 해산 및 세무 관리 - 내일채움공제 - 워라밸일자리 관련 장려금 2. 정부지원금 활용 - 기업부설연구소 설립 및 연구개발비 세액공제 - 특허 활용을 통한 절세 전략 - 혁신성장유형 벤처인증 - 사업계획서 필요성과 활용 - 업력에 따른 정부지원금 3. 성장기 자금조달과 활용 - 대출과 레버리지 효과 - 중소기업진흥공단 대출 - 정책대출과 경매로 사옥에서 근무하기 4. 이익잉여금 출구 전략 준비 및 실행 - 배우자 증여 후 이익소각 실무상 검토 사항 - 비상장주식 평가 CHAPTER 4 성숙기&안정기 절세 전략 1. 이익잉여금 활용 및 출구 전략 - 사내근로복지기금을 활용한 증여 후 이익소각 - 신이익소각 개념과 활용 - 감액배당의 효과와 주의점 - 초과배당의 절세 효과 2. 사전 가업승계 절세 전략 - 가족법인을 통한 승계 준비 및 절세 효과 극대화 - 특수관계법인으로부터 제공받은 사업 기회로 발생한 이익의 증여 의제 - 가족법인과 MSO법인 - 상호출자제한규정 - 창업자금증여 특례 활용 - 가업의 승계에 대한 증여세 과세특례 3. 상속 시 가업승계 절세 전략 - 가업상속재산 공제 요건 및 활용 방법 - 가업상속재산 공제의 한계 및 보완 CHAPTER 5 절세 설계와 조세회피 위험 관리 1. 실질과세의 원칙 - 세법상 실질과세 원칙 적용 여부 및 고려 사항 2. 부당행위계산의 부인 - 부당행위계산 개념과 판단 기준 - 법인세 부당행위계산 부인 - 소득세 부당행위계산 부인 - 상증세 부당행위계산 부인 3. 특수관계자 판단 기준 - 특수관계자의 개념과 범위 - 개별세법상 특수관계자 판단

본서는 절세와 관련해서 현장에서 고객과 전문가가 효과적으로 소통하고 외부 도움 없이 정부지원금과 정책자금을 신청할 수 있도록 집필한 실용서다. 이해의 편의를 돕기 위해 요건을 간단히 하거나 예외 사항을 생략하고 설명했다. 절세 전략을 실행하는 경우 반드시 전문가와 상의 후 진행해야 한다. 독자들의 사업이나 영업에 이 책이 많은 도움이 되기를 소망해 본다.